О предоставлении банками документов и информации по

требованию налоговых органов

 Выборгская городская прокуратура разъясняет, что в соответствии с Федеральным законом от 17 февраля 2021 года № 6-ФЗ, внесены поправки в налоговое законодательство в части предоставления банками имеющейся у них информации в отношении организаций, предпринимателей и физлиц

Так, при получении запроса от налоговых органов банки обязаны выдавать имеющиеся в их распоряжении копии: паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента; доверенностей на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента; документов, определяющих отношения по открытию, ведению и закрытию счета клиента (включая договор на открытие счета, заявление на открытие (закрытие) счета, договор на обслуживание с использованием системы
«клиент – банк»; документы и информацию, предоставляемые клиентом (его представителями) при открытии счета; карточек с образцами подписей и оттиска печати.

Предоставляться такая информация должна в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа в отношении организации (при проведении в отношении их мероприятий налогового контроля), в отношении физлиц, не являющихся ИП (в случаях проведения налоговой проверки в отношении этого лица либо истребования у него документов (информации), а также в отношении организации (предпринимателя, физлица, не являющегося ИП) на основании запроса уполномоченного органа иностранного государства в случаях, предусмотренных международными договорами РФ.

Помощник Выборгского городского прокурора                                   Н.А. Байкулов